Július 1-jétől a jelenlegi 15 százalékos kamatadó mellett 13 százalékos szociális hozzájárulási adót is kell fizetni a betéti kamatok és az újonnan vásárolt értékpapírokból keletkező kamatjövedelmek után, vagyis a teher 28 százalékra nő.

Azonban nem minden megtakarítást sújt az új adó, és lehetőség van ennek elkerülésére is. az Én pénzem.hu összegyűjtötte a legfontosabb tudnivalókat.

Május 31-én éjjel jelent meg az a kormányrendelet, amely – a veszélyhelyzet ideje alatt átmenetileg – a jelenlegi 15 százalékos személyi jövedelemadó (kamatadó) mellett 2023. július 1-től 13 százalékos szociális hozzájárulási adót (szocho) is kivet a július 1. után keletkező betéti kamatok és az újonnan vásárolt értékpapírokból keletkező kamatjövedelmek után.

• A fizetési számlákra, megtakarítási számlákra július 1-jétől kapott kamatra. Vagyis a látra szóló pénzre is.
• A június 30. után lekötött betétekre.
• A nyereménybetétekre június 30. után kapott kamatra.
• A június 30. után megvásárolt befektetési jegyekre. (Kivétel az ingatlanalapok.) Ha valaki például áprilisban vásárolt befektetési jegyet, akkor csak kamatadó terheli, de ha júliusban veszi, akkor már a szocho is.
• A június 30. után megvásárolt kötvények (vállalati kötvények, külföldi állampapírok) kamata, hozama, illetve beváltásakor, visszaváltásakor vagy átruházásakor elért kamatjövedelemnek minősülő nyeresége után.
• A június 30. után megkötött megtakarítási biztosítások esetében a kifizetett kamatjövedelemre.

• Az állampapír kamata, hozama után. A 2019. június 1-től kibocsátott állampapírokból szerzett jövedelem után a 15 százalékos szja-t (kamatadót) sem kell megfizetni.
• Az ingatlanalapok befektetési jegyein elért kamatjövedelem.
• A tevékenységét nem szüneteltető egyéni vállalkozó pénzforgalmi bankszámláján jóváírt és/vagy tőkésített betéti kamat.
• Osztalékból származó jövedelem.
• Árfolyamnyereségből származó jövedelem.
• Ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelem (ETÜ). Például a tőzsdén kereskedett ETF-ek és certifikátok esetében sem kell, de az OTC piacon kereskedett strukturált kötvények esetében kell szocho-t fizetni.
• A TBSZ (tartós Befektetési számla) számlán elért jövedelem nem érintett.
• Lakástakarék-betétre fizetett (jóváírt) kamat.
• Gyámhatósági betét kamata, a gyámhatóság döntése, kötelezése alapján befektetési szolgáltatónál elhelyezett értékpapír kamatjövedelemnek minősülő hozama.
• A június 30. előtt megkötött megtakarítási biztosítások esetében a július 1-jétől teljesített egyszeri befizetések után keletkező kamatjövedelem után sem kell.

Fontos tudni, hogy a már meglévő megtakarításokra, azaz a június 30-ig lekötött betétekre, és az addig megvásárolt értékpapírokra nem kell megfizetni a szochot. Ezért érdemes július 1. előtt elindítani a lekötéseket vagy megvásárolni a tervezett értékpapírokat. Ha viszont a betétlekötés lejár, és 3 vagy 6 hónap múlva újat indítanánk, a júliustól hatályos szabály szerint már szocho-t kell fizetni a kamatjövedelem után. Befektetési jegyeket is még július 1. előtt érdemes venni (ingatlanalapokét utána is lehet), ha nem akarunk szocho-t fizetni. És megtakarítási biztosításokat (unit linked) is július 1. előtt érdemes kötni.

A kormányrendelet a kormány által kihirdetett veszélyhelyzet idején érvényes.